Mzdová kalkulačka – Výpočet čisté mzdy od 1. 1. 2023

Od 1. 1. 2023 se zvyšuje minimální mzda o 1100 Kč (a minimální zaručená mzda až o 1100 Kč). Zvyšuje se limit pro odvod pojištění u DPČ (na 4 000 Kč). Zvyšuje se i minimální zdravotní pojištění (v roce 2023 bude minimální pojištění 2 336 Kč).

V následující kalkulačce si můžete spočítat, kolik bude vaše výplata (čistá mzda) v roce 2023. Pozor jen na to, že v lednu, je vyplácena mzda ještě za prosinec. Některé změny (zvýšení), se tak projeví až od únorové výplaty (kdy je vyplácena mzda/plat za leden 2023).

Mzdová kalkulačka: kolik je čistá mzda v roce 2023?

Pro výpočet čisté mzdy (platu), je podstatným údajem vaše hrubá mzda, a dále pak to, zda máte nárok na nějaké daňové slevy (například za dítě/děti).

Výpočet čisté mzdy – jak se počítá výplata?

Výpočet čisté mzdy (výplaty), vychází z hrubé mzdy (z hrubého platu). Ještě v roce 2022, hrála pro výpočet výplaty, roli i superhrubá mzda. Ta ale byla zrušena od 1. 1. 2021.

• Z hrubé mzdy se odečte sociální a zdravotní pojištění, a daň
• Zdravotní pojištění pro zaměstnance, je 4,5% z hrubé mzdy
• Sociální pojištění pro zaměstnance, je 6,5% z hrubé mzdy
• Daň z výplaty je ve výši 15% z hrubé mzdy (pouze u nadprůměrných příjmů je to 23%)

U vypočítané daně (15% nebo 23%), se zohlední daňové slevy (za poplatníka, za dítě, za studenta, za invaliditu, za ZTP/P, apod.). Na základě daňové slevy za dítě, může případně vzniknout i nárok na daňový bonus.

Z výsledné čisté mzdy (hrubá mzda mínus sociální, zdravotní a daně), mohou být prováděny ještě i další srážky – za stravenky, z důvodu exekuce či insolvence, nebo i další.

Zvýšení minimální mzdy od 1. 1. 2023

Od začátku roku 2023, se zvyšuje minimální mzda. Ta se zvýší o 1 100 Kč na 17 300 Kč (v minulém roce to bylo 1 200 Kč). Samotné zvýšení minimální mzdy, se týká jen poměrně malého počtu zaměstnanců (cca jen 3%).

Společně s minimální mzdou, se od začátku roku 2023, zvyšuje i minimální zaručená mzda. Jednotlivé profese (povolání), jsou rozděleny do 8 skupin. Pro každou skupinu, je definována minimální zaručená mzda.

Například číšník, spadá do 3 skupiny, a měl by tak dostávat minimální mzdu ve výši 19 700 Kč (nemůže tedy dostávat jen „obyčejnou“ minimální mzdu, ale má nárok na minimální zaručenou mzdu).

Při zvýšení minimální mzdy, se obvykle „automaticky“ zvýší i minimální zaručená mzda, pro všechny profese (pro všechny skupiny). V roce 2023, je to ale jiné. Minimální zaručená mzda, se zvýší jen u první (17 300 Kč) a osmé skupiny (34 600 Kč). U ostatních se nemění, a zůstává stejná, jako v minulém roce.

Daňové slevy pro zaměstnance v roce 2023

Při výpočtu výplaty (čisté mzdy), je možné uplatnit různé daňové slevy. Daňové slevy je možné uplatnit jen v jednom zaměstnání (u jednoho zaměstnavatele) v jednom měsíci (tj. v jednom měsíci, je možná daňová sleva jen v jednom zaměstnání, v různých měsících to mohou být různá zaměstnání). Daňovou slevu je možné uplatnit, pokud máte v daném zaměstnání podepsáno „prohlášení poplatníka daně z příjmu fyzických osob“ („růžový papír na daně“).

Mezi hlavní daňové slevy patří především:

• Daňová sleva na poplatníka  = 2 570 Kč měsíčně (30 840 Kč za rok)
• Daňová sleva pro držitele průkazu ZTP/P = 1 345 Kč měsíčně (16 140 Kč za rok)
• Daňová sleva pro invaliditu (I. a II. stupeň) = 210 Kč měsíčně (2 520 Kč za rok)
• Daňová sleva pro invaliditu (III. stupeň) = 420 Kč měsíčně (5 040 Kč za rok)
• Daňová sleva na studenta = 335 Kč měsíčně (4020 Kč za rok)

Další daňové slevy, je možné uplatnit až v daňovém přiznání (v ročním zúčtování daně):

• Daňová sleva na manželku = 24 840 Kč za rok
• Daňová sleva na manželku ZTP/P = 49 680 Kč za rok
• Daňová sleva za dítě ve školce = 17 300 Kč za rok

A nakonec je zde i daňové zvýhodnění na dítě – u něj může vznikat nárok i na daňový bonus:

• Daňové zvýhodnění na první dítě = 1 267 Kč měsíčně (15 204 Kč za rok)
• Daňové zvýhodnění na druhé dítě = 1 860 Kč měsíčně (22 320 Kč za rok)
• Daňové zvýhodnění na třetí (a další) dítě = 2 320 Kč měsíčně (27 840 Kč za rok)
• Pokud má některé z dětí průkaz ZTP/P, pak je to dvojnásobek

Daňový bonus za dítě (děti) – zvýšení limitu v roce 2023

Pokud máte více dětí a/nebo nižší příjmy, může vám případně vznikat nárok i na daňový bonus (vrácení daní/daňový přeplatek). Podmínkou, pro možnost získání daňového bonusu za dítě (děti), jsou v roce 2023, příjmy ve výši alespoň 103 800 Kč za rok (šestinásobek minimální mzdy).

Již dříve byl také zrušen limit pro daňový bonus. Dříve platilo omezení, pro maximální možnou částku, kterou vám za dítě/děti stát „vrátil“. Toto omezení již neplatí.

Pokud má někdo nižší příjem (takže mu po započtení daňové slevy na poplatníka vychází daň ve výši 0 Kč), tak při uplatnění daňové slevy za dítě/děti, vzniká nárok na daňový bonus.

U tří dětí, to může v roce 2023 být až 65 364 Kč za rok, tj. 5 447 Kč měsíčně (o tuto částku by se navyšovala čistá mzda). U některých zaměstnanců s nižší hrubou mzdou a více dětmi, tak může docházet k situaci, kdy je jejich čistá mzda vyšší, než hrubá mzda.