Kalkulačka: výpočet výplaty (čistá mzda – sociální a zdravotní a daně)
Na této stránce najdete kalkulačku pro výpočet výplaty v roce 2020. Můžete si spočítat svoji čistou mzdu podle různých parametrů (různé daňové slevy a zvýhodnění). Můžete tak zjistit, o kolik si polepšíte v novém zaměstnání, nebo třeba když se vám narodí dítě.
Podíváme se na to, jaké jsou pravidla pro výpočet výplaty. Nebo i na to, jaké daňové slevy a zvýhodnění si můžete v roce 2020 uplatnit.
Kalkulačka – výpočet výplaty (čisté mzdy) v roce 2024
Aktuální kalkulačku, pro výpočet výplaty (čisté mzdy), v roce 2024 najdete zde: Mzdová kalkulačka – Výpočet čisté mzdy od 1. 1. 2024.
V roce 2024, se zvyšuje se minimální mzda o 1600 Kč (na 18 900 Kč). Zvyšuje se i minimální zdravotní pojištění (na 2 552 Kč). Bude se platit vyšší sociální pojištění – nově je to 7,1% (původně to bylo 6,5%).
Ruší se i některé daňové slevy nebo se mění jejich podmínky. Od 1. července 2024, se budou měnit podmínky pro dohody a mnoho dalších změn.
Aktualizace 1. 1. 2021
Zákon vyšel ve sbírce zákonů 31. 12. 2020, většina změn tak definitivně platí již od 1.ledna 2021:
- zrušení superhrubé mzdy a nové sazby daně z příjmů 15% a 23% platí od 1.1.2021
- zvýšení základní daňové slevy na poplatníka o 3000 Kč platí od 1.1.2021 (další zvýšení platí od 1.1.2022)
Aktualizace 22. 12. 2020:
22.12.2020 Parlament podruhé schválil zrušení superhrubé mzdy a zvýšení daňové slevy na poplatníka.
Změna by nyní měla být již definitivní (zrušení supehrubé mzdy i zvýšení daňové slevy, a další změny). Zvýšení čisté mzdy se tedy projeví od února 2021 (u výplaty za leden 2021). U většiny zaměstnanců se zvýší čistá výplata o minimálně 1000 Kč měsíčně (nebo i podstatně více).
Nově se bude daň počítat pouze z hrubé mzdy a bude 15% (při příjmu nad cca 140 000 Kč se platí 23% – z částky nad tuto hranici)
Základní daňová sleva na poplatníka se zvýší o 3000 Kč na 27 840 Kč (tj. o 250 Kč měsíčně více). Další zvýšení daňové slevy bude v roce 2022. Opět o 3000 Kč na 30 840 Kč.
Výpočet v nové kalkulačce čisté mzdy, je aktualizován podle toho, co bylo schváleno v Senátu i v Parlamentu.
Kalkulačka: Výpočet výplaty v roce 2020
Jak se provádí výpočet výplaty
Výpočet výplaty se provádí v několika postupných krocích:
- Nejprve se určí celková hrubá mzda – ta zahrnuje jak pevnou složku mzdy (platu), tak i pohyblivé části (příplatky za víkendy, svátky, za noční, za přesčasy, různé odměny, bonusy, prémie apod.)
- Spočítá se sociální a zdravotní pojištění, které platí zaměstnanec
- Spočítá se sociální a zdravotní pojištění, které platí zaměstnavatel
- Určí se superhrubá mzda (součet hrubé mzdy + sociální a zdravotní pojištění zaplacené zaměstnavatelem)
- Ze superhrubé mzdy se vypočítá daň 15%
- Zahrnou se daňové slevy, případně se zohlední daňový bonus na dítě
- Vypočítá se výsledná čistá mzda
Reálný výpočet výplaty může být v praxi složitější. Někdy je také potřeba určit různé srážky – například z důvodu exekuce nebo insolvence, nebo i jiné srážky.
Výpočet výplaty: Sociální a zdravotní pojištění
Sociální a zdravotní pojištění, které platí zaměstnanec, se spočítá na základě celkové hrubé mzdy:
- Sociální pojištění zaměstnance = 6,5% hrubé mzdy
- Zdravotní pojištění zaměstnance = 4,5% z hrubé mzdy
Kromě pojištění, které se strhne zaměstnanci, platí další částku i zaměstnavatel:
- Sociální pojištění placené zaměstnavatelem = 24,8% hrubé mzdy
- Zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem = 9 % z hrubé mzdy
Výpočet výplaty: Superhrubá mzda a daně
Pro výpočet daně (15%), je rozhodující superhrubá mzda. Jedná se o součet hrubé mzdy zaměstnance a pojištění zaplaceného zaměstnavatelem. Ve výsledku je tak hrubá mzda rovna 133,8% hrubé mzdy.
Ze superhrubé mzdy se pak vypočítá daň. Ta je u zaměstnanců ve výši 15%
Výpočet výplaty: Daňové slevy a zvýhodnění 2020
Při výpočtu výplaty je možné uplatnit různé daňové slevy a zvýhodnění tak, abyste nemuseli platit celou daň.
Předpokladem pro uplatnění daňových slev při výpočtu výplaty je to, že máte u svého zaměstnavatele podepsán formulář – prohlášení poplatníka k dani z příjmů fyzických osob (růžový papír).
Pokud jste jej podepsali, pak se některé daňové slevy mohou projevit už při měsíčním výpočtu výplaty.
Mezi hlavní daňové slevy patří především tyto:
- Daňová sleva za zaměstnance (poplatníka) = 2070 Kč měsíčně (24 840 Kč ročně)
- Daňová sleva pro invalidu I. a II. stupeň = 210 Kč měsíčně (2520 Kč ročně)
- Daňová sleva pro invalidu III. stupeň = 420 Kč měsíčně (5040 Kč ročně)
- Daňová sleva pro držitele průkazu ZTP/P = 1345 Kč měsíčně (16 140 Kč ročně)
- Daňová sleva pro studenta = 335 Kč měsíčně (4020 Kč ročně)
Daňová sleva na dítě v roce 2020
Mezi nejčastější daňové slevy patří ty na děti:
- Daňová sleva na 1 dítě = 1267 Kč měsíčně (15 204 Kč ročně)
- Daňová sleva na 2 dítě = 1617 Kč měsíčně (19 404 Kč ročně)
- Daňová sleva na 3 dítě = 2017 Kč měsíčně (24 204 Kč ročně)
Pokud by mělo některé z dětí zdravotní hendikep (ZTP), pak je daňové zvýhodnění dvojnásobek toho, co na zdravé dítě:
- Daňová sleva na 1 dítě ZTP = 2534 Kč měsíčně (30 408 Kč ročně)
- Daňová sleva na 2 dítě ZTP = 3234 Kč měsíčně (38 808 Kč ročně)
- Daňová sleva na 3 dítě ZTP = 4034 Kč měsíčně (48 408 Kč ročně)
V případě, že je daňová sleva na dítě vyšší, než vypočítaná daň, pak vám vzniká nárok na daňový přeplatek (daňový bonus). Na ten je nárok pouze v případě, že váš roční příjem je vyšší než 6ti násobek minimální mzdy.
Minimální mzda je v roce 2020 ve výši 14 600 Kč. Na daňový bonus na dítě tak má nárok jen ten, kdo má za rok alespoň 87 600 Kč.